У любой компании много кредиторов. Это её работники, которым она должна выплатить зарплату; ресурсоснабжающие организации, которые поставляют ей электричество и воду; контрагенты, с которыми надо рассчитываться за товары и услуги и налоговая, куда фирма должна платить налоги.
Поэтому, когда компания банкротится, она, как правило, много кому должна. Но «вас много, а я одна» — как рассчитываться с кредиторами, когда ясно, что средств компании на всех не хватит?
Установлена очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве. Благодаря этому есть ясность, в какой последовательности рассчитываться с кредиторами фирмы.
Каков порядок удовлетворения требований кредиторов при банкротстве?
Закон «О несостоятельности (банкротстве)» разделил требования кредиторов на два типа (ст. 134 закона):
- требования по текущим платежам. Эти требования удовлетворяются прежде всех остальных;
- требования по платежам, которые возникли до того, как Арбитражный суд (АС) принял иск о банкротстве компании. Эти требования включаются в реестр требований кредиторов. Это как бы «основные» долги компании. Они разделены на три очереди, о которых вы можете прочитать ниже.
Что такое текущие платежи? Когда Арбитражный суд возбуждает дело о банкротстве компании, её деятельность не прекращается моментально. Банкротство может идти год, два, и все это время сотрудники компании работают, поставщики привозят товар и т.д.
Текущие платежи — это обязательства (долги) компании, которые возникли после того, как АС принял к рассмотрению иск о банкротстве компании (по сути после того, как началось банкротство).
Текущие требования в деле о банкротстве удовлетворяются перед основной очередью, но за счёт конкурсной массы.
Но текущие требования составляют свою собственную очередь:
- сначала выплачивается вознаграждение арбитражному управляющему, который ведёт банкротное дело;
- далее выплачивается зарплата и выходные пособия сотрудникам банкротящейся компании;
- далее выплачивается вознаграждение лицам, которых арбитражный управляющий привлёк к делу. Это могут быть бухгалтера, оценщики и эксперты различного профиля, которые были нужны, чтобы разыскать и оценить все имущество банкрота, например;
- далее оплачиваются эксплуатационные платежи (коммунальные, энергоснабжение и т.д.);
- далее — все остальные текущие платежи.
Далее идут «основные» требования кредиторов, то есть, по сути, те долги компании, которые привели к её банкротству.
Но разные кредиторы в банкротстве имеют разный статус, и их требования удовлетворяются по очереди. Очередей три:
- требования первой очереди при банкротстве — это долги компании за причинение вреда жизни или здоровью (например, сотрудник организации получил травму на производстве из-за того, что на него упал неисправный подъёмный механизм);
- требования второй очереди — это долги компании по зарплате и выходным пособиям, но не те, которые образовались после возбуждения дела о банкротстве, а до (те, которые образовались после — это текущие платежи), а также выплаты авторам интеллектуальной деятельности;
- третья очередь — конкурсные кредиторы и уполномоченные органы. Уполномоченные органы — это, к примеру, налоговая, которая провела выездную проверку компании и доначислила крупные суммы налогов. Иногда случается, что такое доначисление и становится причиной банкротства.
Чтобы кредиторы могли получить свои деньги в результате банкротства, они должны включиться в реестр требований кредиторов. Реестр — это список всех, кому компания должна. Установление требований кредиторов при банкротстве без обращения в Арбитражный суд и ведения реестра.
Чтобы попасть в реестр (его ведёт арбитражный управляющий) кредитор должен подать в Арбитражный суд документы, которые подтверждают, что компания-должник действительно имеет перед ними обязательства. Если кредитор судился с должником, который не выплачивал долг, то таким документом будет судебный акт. Арбитражный суд выносит определение, которым включает заявленное требование в реестр требований кредиторов. По сути, это предъявление требований к кредитору при банкротстве.
Что делать, если кредитор включился в реестр, но потом выяснилось, что размер задолженности намного больше, чем считалось раньше? Ничего страшного: увелчичение размера требований кредитора в банкротстве возможно, пусть закон и не говорит об этом прямо. Нужно заявить в АС ходатайство об уточнении требований, приложив документы, которые подтверждают «новый» размер долга.
Кроме того, возможна уступка права требования должника. Иными словами, почти у каждой компании есть дебиторская задолженность — деньги, которые компании должны её контрагенты. В процедуре банкротства конкурсный управляющий может продать эти долги перед должником другим фирмам, но только с согласия кредиторов.
Также возможен отказ кредиторов от требований при банкротстве. Более того — если все кредиторы откажутся от своих требований, процедура банкротства прекратится.
В какой срок кредиторы должны заявить о своих требованиях?
В законе установлено два срока, в течение которых можно включиться в реестр кредиторов:
- два месяца с момента публикации сведения в ЕФРСБ о признании компании банкротом и открытии конкурсного производства;
- месяц с момента публикации сведений в Коммерсанте о введении наблюдения.
Кстати, срок предъявления требований кредиторов при банкротстве гражданина — 2 месяца. Есть и другие отличия. Когда банкротится гражданин, и кредиторы пропустили срок на включение в реестр, АС может этот срок восстановить. С компаниями все строже, там пропущенный срок не восстанавливают.
Объединение требований кредиторов при банкротстве
Например, у компании много работников, она не может с ними расплатиться. В законе предусмотрена возможность, чтобы работники, бывшие работники или конкурсные кредиторы объединили свои требования в одно. Это сделано для оптимизации процесса банкротства: проще заявить свои требования коллективно, чем каждому по отдельности.
Что делать с неденежными требованиями при банкротстве?
Когда говорится о банкротстве компании, обычно имеют в виду, что компания должна кредиторам много денег. Это называется денежными требованиями к должнику.
Но требования бывают не только денежными, но и неденежными. Например:
- возвратить незаконно удерживаемое имущество;
- совершить реституцию (например, когда был заключён договор, но впоследствии он был признан недействительным, и стороны договора должны вернуть ситуацию в то положение, которое было до заключения договора) и т.д.
К должнику могут предъявлять такие требования. Как с ними быть?
Неденежные требования в банкротстве рассматриваются вне банкротства до вступления должника в стадию конкурсного производства. Когда начинается конкурсное производство, то все требования к должнику должны быть удовлетворены только в рамках этого производства.
Заложенное имущество при банкротстве
Чтобы получить кредиты, компании иногда закладывают имущество кредитору. Как решается вопрос с залоговыми требованиями при банкротстве?
Когда начинается конкурсное производство, залогодержатель не вправе удерживать заложенное имущество у себя — оно должно быть передано в конкурсную массу. Но это имущество учитывается отдельно и подлежит оценке.
В процессе торгов заложенное имущество продаётся. Далее два варианта:
- если залоговый кредитор — человек, то есть физическое лицо, то 70% от вырученной суммы продажи предмета залога уходит залогодержателю, а оставшиеся 30% переводятся на специальный счёт;
- если залоговый кредитор — кредитная организация (банк), то 80% от вырученной суммы уходит кредитору, а 20% переводятся на специальный счёт.
Средства с этого счёта идут на погашение требований кредиторов первой и второй очередей и текущие платежи.
При этом часто бывает, что залоговый кредитор, получивший 70% или 80% от продажи предмета залога, удовлетворяет свои требования ещё и как кредитор одной из очередей. Поэтому на практике бывает, что залоговый кредитор получает 90% от всей суммы, которую ему должна банкротящаяся компания.
20% из этих 30 уходят на погашение требований кредиторов первой и второй очередей, а 10% — на погашение текущих платежей.
Субординация требований кредиторов при банкротстве
В законе нет термина «субординация». Но 29 января 2020 года Президиум ВС РФ утвердил «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц», где по сути затронул этот вопрос.
Что такое субординация в банкротстве? Это понижение контролирующих должника лиц или лиц, с ним аффилированных, в очередности удовлетворения требований кредиторов.
Зачем нужна субординация? Дело в том, что КДЛ должника могут совершать от его имени действия, прежде всего, заключать договоры между собой и должником. В том числе мнимые договоры, с помощью которых КДЛ получает возможность войти в реестр кредиторов, хоть на самом деле у него такого права нет.
В обзоре Президиум дал указания, как применять субординацию. Например, если есть разумные сомнения в реальность договора между КДЛ и должником, то КДЛ должен опровергать эти сомнения.
Выводы
Требования кредиторов в банкротстве разделены на две «части»: текущие требований и «просто» требования кредиторов. Текущие удовлетворяются прежде всех остальных. «Просто» требования кредиторов разделены на три очереди.
Чтобы иметь шанс получить деньги, кредиторы должны включиться в реестр кредиторов. Сделать это надо в установленный срок. Кредиторы могут изменять размер своих требований в банкротстве, объединять их, отказываться от них.
Закон установил правила относительно случаев, когда банкротится должник, заложивший кредитору своё имущество.
В России возникает институт субординации — это понижение в очередности удовлетворения требований кредиторов, которые являются аффилированными по отношению к должнику или его КДЛ.